一、要保人雖死亡，但被保險人既尚生存，保險事故尚未發生，保單效力自仍存續，又保單既有繳費而累積有保單價值準備金，自屬具有財產價值之權利，於被繼承人死亡後當屬其遺產。

二、按繼承人有數人時，在分割遺產前，各繼承人對於遺產全部為公同共有。又前條公同共有之遺產，得由繼承人中互推一人管理之。又繼承人得隨時請求分割遺產，但法律另有規定或契約另有訂定者，不在此限，民法第1151條、第1152條、第1164條分別定有明文。次按公同共有人之權利義務，依其公同關係所由成立之法律、法律行為或習慣定之。公同共有物之處分及其他之權利行使，除法律另有規定外，應得公同共有人全體之同意，民法第828 條第1 、3 項亦有明定。又保單既為被繼承人之遺產，依上開說明，在未分割前，即屬繼承人公同共有之財產，共同承繼要保人地位，且因保險事故尚未發生，保單效力仍存，亦即保單不因要保人死亡而影響其效力，是保單之當事人即全體繼承人、保險公司仍應受保險契約之拘束，在此情況下，繼承人僅能依保險契約內容請求履行（亦即請求被保險人給付身故、生存或殘廢保險金予之受益人），無由請求分割保單。又要保人依保單條款固有權終止契約取得解約金或變更受益人，然就關涉公同共有遺產權利行使，依法應得公同共有人全體之同意，或同意互推一人管理，尚不得由部分繼承人或多數繼承人同意即為公同共有權利之行使。只要有繼承人不同意終止契約，即無從全體以要保人身分，向保險公司行使保險契約終止權取得解約金後為分割。又保單乃被繼承人與保險公司所簽訂，基於契約自由及私法自治原則，法院亦無由僭越契約當事人之意思，在無法定事由下，任意為當事人行使契約終止權。要言之，被繼承人以自己為要保人、他人為被保險人所投保之保單雖具財產價值，但既因受限於契約或法律規定無法分割，除非全體繼承人同意依保險契約條款向保險公司終止契約，否則無法由部分繼承人，請求裁判分割被繼承人所遺之保單。